В Республике Казахстан налоговое законодательство продолжает эволюционировать, адаптируясь к экономическим вызовам и глобальным тенденциям. Одним из ключевых изменений, которые ожидают бизнес-сообщество, является повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС). Согласно недавним поправкам в Налоговый кодекс, подписанным Президентом 18 июля 2025 года, стандартная ставка НДС увеличится с 12% до 16% начиная с 1 января 2026 года.
Это решение направлено на укрепление бюджетных доходов и поддержку устойчивого развития экономики. Однако для экспортёров ситуация остаётся благоприятной: НДС на экспорт по-прежнему применяется по нулевой ставке, что делает внешнеторговые операции более конкурентоспособными.
Что значит рост НДС для внутреннего рынка?
Текущая ставка НДС в Казахстане составляет 12%, и она применяется к большинству операций по реализации товаров, работ и услуг внутри страны. С 2026 года повышение до 16% затронет широкий спектр отраслей, включая розничную торговлю, производство и услуги. Для смягчения воздействия на социально значимые сектора вводится временная сниженная ставка: 5% для лекарств и медицинских услуг в 2026 году, которая вырастет до 10% с 2027 года. Кроме того, освобождение от НДС сохранится для СМИ и агропромышленного комплекса.
Это изменение может повлиять на цены для конечных потребителей и увеличить налоговую нагрузку на бизнесы, ориентированные на внутренний рынок. Предпринимателям рекомендуется заранее пересмотреть ценовую политику и оптимизировать затраты, чтобы минимизировать негативные эффекты.
Нулевая ставка НДС на экспорт: преимущество для экспортёров
Несмотря на общее повышение, экспортные операции в Казахстане продолжают облагаться НДС по ставке 0% в соответствии со статьёй 457 Налогового кодекса РК. Это правило применяется к реализации товаров на экспорт, за исключением некоторых специфических случаев, и позволяет экспортёрам не уплачивать НДС в бюджет, а также возмещать входной налог, уплаченный поставщикам. Такая мера стимулирует внешнюю торговлю, делая казахстанские товары более привлекательными на международных рынках.
Для подтверждения права на нулевую ставку экспортёрам необходимо предоставить в налоговые органы соответствующие документы, включая контракт, транспортные накладные и подтверждение вывоза товаров. В случае экспорта в страны Евразийского экономического союза (ЕАЭС), такие как Россия, Беларусь или Армения, процедура упрощена, но требует строгого соблюдения сроков и формальностей.
Роль Ассоциации экспортёров Республики Казахстан в поддержке бизнеса
Ассоциация экспортёров Республики Казахстан играет ключевую роль в помощи компаниям, стремящимся расширить свой бизнес за рубежом. Мы предоставляем консультации по получению разрешительных документов на экспорт, включая разрешение на экспорт для регулируемых товаров. Наши эксперты помогают в подготовке пакета документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки НДС, и минимизации рисков в налоговом администрировании.
Кроме того, через Академию Экспорта ассоциация предлагает образовательные программы, где предприниматели могут узнать о нюансах международной торговли, включая налоговые аспекты. Эти курсы охватывают всё от базовых знаний о НДС до сложных вопросов оформления разрешительных документов на экспорт, помогая новичкам и опытным экспортёрам повысить эффективность своих операций.
Заключение: Экспорт как стратегия роста
Повышение НДС внутри страны подчёркивает важность диверсификации бизнеса в сторону экспорта. С нулевой ставкой НДС экспорт становится не только выгодным, но и стратегически важным направлением для казахстанских компаний. Ассоциация экспортёров Республики Казахстан готова поддержать вас на этом пути: от консультаций по разрешению на экспорт до комплексной помощи в получении разрешительных документов на экспорт. Присоединяйтесь к нам, чтобы превратить вызовы в возможности! Для дополнительной информации обращайтесь на наш сайт или в Академию Экспорта.
